group-telegram.com/dap_fin/775
Last Update:
Полный разбор нового инвестиционного инструмента
Наливайте чашечку горячего ☕️🥤 разбор будет в 3-х действиях, но расскажу все до мелочей💪🏻
С января 2024 года российские инвесторы получили возможность открыть индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3). Этот новый инструмент объединил преимущества двух ранее существовавших типов ИИС и стал привлекательным выбором для тех, кто хочет эффективно управлять своими финансами и получать налоговые льготы. Однако внедрение ИИС-3 сопровождалось рядом нормативных изменений и юридических уточнений, которые важно понимать каждому инвестору.
ИИС-3 — это современный брокерский счет с особыми налоговыми льготами, на котором можно хранить деньги, ценные бумаги и драгоценные металлы. Главное преимущество ИИС-3 заключается в том, что он объединяет в себе налоговые льготы, ранее доступные только по ИИС-1 (тип А) или ИИС-2 (тип Б).
- Закон № 39-ФЗ: введение понятия ИИС-3 (принят в декабре 2023 года).
- Закон № 58-ФЗ: установление налогового режима и правил трансформации старых ИИС в ИИС-3 (принят в марте 2024 года).
- Налоговый вычет на взнос до ₽400 тыс.
- Максимальная налоговая экономия: ₽52–60 тыс. в год.
- Обязательный срок владения: 3 года.
- Освобождение от НДФЛ на инвестиционный доход при закрытии счета.
- Нет лимита на сумму вычета.
- Налог уплачивается только с дивидендов.
- Совмещает оба типа льгот.
- Условия налогового освобождения: доход до ₽30 млн (для доходов свыше — налог с превышения).
- Можно открыть до трех счетов одновременно у разных брокеров.
- Быть налоговым резидентом РФ.
- Предоставить паспорт и ИНН.
- Убедиться, что общее число ваших ИИС не превышает трех.
- У брокеров.
- В управляющих компаниях паевых инвестиционных фондов (ПИФ).
- Через мобильные приложения финансовых организаций.
1. Ограничение на покупку иностранных ценных бумаг. Например, с января 2024 года был введен запрет на их приобретение.
2. Минимальный срок владения счетом для налогового освобождения:
- С 2024 по 2026 год — 5 лет.
- После 2031 года — 10 лет.